세금 개혁은 단일한 포괄적 법안이 아니라 국가 및 지방 세금에 대한 지속적이고 단계적인 개혁이 될 것입니다.
루이스 카푸토 경제부 장관은 세제 개혁이 단발적으로 이루어지는 것이 아니라 , “더 많은 투자가 유입되고 국가 및 지방 차원의 경제가 성장함에 따라” 단계적이고 “지속적으로” 이루어질 것이라고 밝혔습니다. 이러한 단계에는 부가가치세, 은행 직불세, 수출 관세 , 그리고 지방 총소득세의 점진적인 인하가 포함될 것입니다.
첫 번째 세금 개혁은 무엇일까요?
소득세 에 대한 변경 사항은 노동 개혁에 포함되므로 신속하게 처리될 것입니다. 노동 개혁은 포괄적인 법률이 될 것이며, 정부는 이를 임시 회기에서 심의하기 위해 의회에 회부할 것입니다.당신은 관심이 있을 수 있습니다소득세와 관련하여, 최저 과세 소득과 개인 공제액 인상 , 세율 인하, 그리고 반기별 자동 물가상승률 조정 제도 도입이 계획되어 있습니다 . 카푸토는 라 나시온+(La Nación+)와의 인터뷰에서 “소득세 납부 대상 근로자 수를 대폭 줄이는 것이 목표”라고 밝혔습니다.
특정 소비재나 특정 사업 수행에 대한 약 20개의 사소한 왜곡 세금을 즉시 폐지 할 수도 있으며, 많은 경우 법령에 따라 폐지될 수 있습니다.
ARCA는 또한 결의안을 통해 등록을 간소화하고 VAT, Monotributo 및 자영업자 기록을 통합하는 단일 디지털 등록부를 만들어 감독을 개선하고 관리를 간소화할 수 있습니다.
부가가치세는 어떻게 되나요?
부가가치세와 관련하여 정부는 세율을 2~3%포인트 인하하여 세율을 21%에서 19/18%로 낮추는 것을 목표로 하고 있습니다 .
하비에르 밀레이 대통령은 기껏해야 부가가치세율을 국가 및 지방 구성 요소로 나누는 것을 추진해 왔으며 , 이를 위해서는 지방과 수익 분배 메커니즘을 정의해야 할 것입니다.당신은 관심이 있을 수 있습니다
- “분할 부가가치세” 제안은 지방 간 세금 경쟁이라는 개념과 밀접한 관련이 있습니다 . 이 제안의 주요 목표는 과세 권한을 분산시키고 지방 총소득세와 경제 활동에 대한 지방세(안전위생세)와 같은 왜곡된 세금을 대체하는 것입니다.
제안된 분할 부가가치세 제도는 거의 모든 제품에 적용되는 현재 세율 21%를 중앙 정부와 지방 정부에 분할하는 것을 포함합니다. 중앙 정부는 9% 또는 9.5%를 징수하고, 나머지 세율은 지방 정부로 이전되며, 각 지방 정부는 해당 범위 내에서 자체 세율을 설정할 권한을 갖습니다.
부가가치세 부과에 대한 지방 자치권 설정 의 직접적인 결과는 관할 구역 간의 세금 경쟁이 발생한다는 것입니다.
가장 큰 비판은 지역 간 불평등을 심화시킬 수 있다는 것입니다 . 소비자 기반이 부족한 최빈곤층이나 저개발 지역은 현재 세수 수준을 유지하기 위해 높은 주세율(제안된 12%보다 높을 수도 있음)을 설정해야 하며, 이는 소비자에게 부정적인 영향을 미칠 것입니다.
부가가치세(VAT)가 현재 주요 공유 자원 중 하나이기 때문에 이를 구현하려면 연방 세금 공유 시스템을 완전히 재정의해야 하며 , 주지사와의 정치적 협상이 매우 복잡합니다.
수표세에 대한 제안은 무엇입니까?
당초 목표는 현행 세무 상황을 고려하여 수표세를 폐지할 때까지 감면하는 것입니다 . 이 방식은 중소기업을 위해 이미 시행 중인 방식과 동일할 수 있으며, 일정 비율의 수표세를 다른 세금 납부에 대한 납부금으로 간주할 수 있습니다.
은행 차변 및 대변 세금, 흔히 수표 세금으로 알려진 이 세금에 대한 가장 빈번하고 일관된 비판은 그 왜곡적 성격, 경제의 비공식성에 미치는 영향, 계단식 또는 역진적 세금이라는 특성에 관한 것입니다.
기술적 관점에서 보면 이는 나쁜 세금입니다 . 금융 거래에 세금을 부과하는 것이지 소득이나 자산에 직접 세금을 부과하는 것이 아니기 때문입니다.
이는 기업과 개인이 은행 시스템을 이용한 탈세를 피하도록 부추깁니다 . 현금 및 기타 비공식 거래 사용을 조장하여 궁극적으로 금융 포용성과 경제의 추적성을 약화시키고, 소득세 및 부가가치세와 같은 다른 세금의 탈루를 용이하게 합니다.
더욱이 이 세금은 동일한 가치 사슬을 따라 여러 번 부과되는 연쇄세(cascading tax )로 비판받고 있습니다. 기업이 공급업체에 대금을 지불하고, 그 공급업체가 또 다른 대금을 지불할 때마다 세금은 동일한 경제 기반에 적용되어 생산 비용을 누적적으로 증가시키고 경쟁력에 부정적인 영향을 미칩니다.
원천징수에 관해 무엇을 기대해야 합니까?
카푸토 장관은 공공 재정이 허락하는 한도 내에서 농업 부문의 수출세를 낮추겠다는 약속을 재확인했습니다.
원천징수세는 국가 정부의 직접적이고 중요한 수입원 이며 , 부가가치세와 소득세에 이어 네 번째로 큰 수입원입니다.
생산자가 받는 순 가격을 줄임으로써 원천징수액은 생산세와 동일한 것으로 간주됩니다.
이로 인해 생산, 투자, 기술 개선, 수확량을 극대화하는 관행 도입이 저해되어 장기적으로 총 생산량이 감소하고 토지 활용도가 낮아질 수 있습니다.
수출량이 감소하면 해당 국가의 외화 수입도 감소 하게 됩니다.
수출세는 생산자들이 국제 시장에서 아르헨티나 제품의 가격을 인위적으로 상승 시켜, 수출세를 부과하지 않는 국가와의 경쟁을 어렵게 만듭니다 . 이는 장기적으로 국제 시장을 잃는 결과로 이어질 수 있습니다.
다른 산업에서 사용하는 중간 투입물에 대해서도 원천징수세를 적용하면 전체 생산 체인에 “연쇄적” 세금이 부과되어 해당 원자재를 가공하는 산업의 운영 비용이 증가합니다.
총소득에 관해 회사에 요구되는 사항
사업주들은 아르헨티나에서 적용되는 세금 중 총소득이 가장 나쁘다고 생각합니다 .
총 소득세 는 국가적 규모의 세금 (지역적 특성에도 불구하고 23개 주와 부에노스아이레스 시를 포함한 24개 관할 구역에 존재)이며 경제적 왜곡 가능성이 높은 것으로 알려져 있습니다. 리차드 아마로 고메즈는 이를 다음과 같이 설명합니다.
과세 대상 사건이란 관할권 내에서 경제 활동을 습관적으로 그리고 수익을 창출하는 방식으로 실행하는 것을 말합니다 .
유해한 영향
다단계 및 누적형 : 생산 주기의 모든 단계에 세금이 부과되며, 한 단계의 세금은 공제 없이 다음 단계로 이월 되어 누적됩니다.
피라미드 효과 : 세금은 이전 단계에서 납부 된 세금이 이미 포함된 기지에 적용됩니다.
가격에 큰 영향 : 축적과 전방 이동 현상으로 인해 소비자에게 제공되는 최종 가격이 크게 상승합니다.
이중적인 사업적 영향 : 순수익(경제적 영향)과 투자에 사용 가능한 자원(재정적 영향)이 감소합니다.
징수 시스템 : 원천징수 및 징수 시스템이 다양하기 때문에 종종 유리한 균형이 형성되어 지방 세무 당국에 무이자 대출을 제공하고 과세를 앞당기는 효과가 있습니다.
총 소득세는 그 해로운 영향에도 불구하고 지방 재정의 초석이기 때문에 이를 대체하는 것은 매우 어렵습니다. 총 소득세는 지방 세수입(부에노스아이레스 시 포함)의 약 80%를 차지합니다.
이는 지방 총소득세를 VAT 세율로 대체하는 것이 가능 한지에 대한 의문을 제기하며, 노동 개혁이 단일 사건이 아닌 단계적이고 지속적인 과정이 되어야 하는 이유 중 하나 입니다.